بررسی حالات صورت حساب الکترونیکی در کارپوشه سامانه مودیان

با توجه به اینکه مودیانی که کالا و یا خدمات خود را می فروشند می بایست در سامانه مودیان اقدام به ثبت صورت حساب نمایند ، بعد از ثبت و ارسال صورتحساب ، ممکن است در وضعیت های مختلفی قرار بگیرد که نشان‌دهنده‌ی مراحل پردازش، تأیید، یا رد آن از سوی فروشنده و خریدار است. اطلاع و اشنایی با انواع وضعیت صورتحساب ها می تواند به مودیان کمک کند تا از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری کنند.در این مقاله، انواع وضعیت‌های ممکن برای صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان را بررسی می‌کنیم.

وضعیت در انتظار واکنش

هنگامی که فروشنده یک صورتحساب الکترونیکی صادر می‌کند، این صورتحساب در ابتدا در وضعیت در انتظار واکنش قرار می‌گیرد. در این مرحله برای فروشنده، تمامی آثار مالیاتی فروش اعمال می‌شود، ازجمله کاهش حد مجاز و ایجاد بدهی مالیات بر ارزش افزوده ، ولی برای خریدار، هیچ اثر مالیاتی ایجاد نمی‌شود و تنها پس از تأیید صورتحساب، اطلاعات آن در سوابق مالی وی لحاظ خواهد شد.

در این حالت درصورتی‌که خریدار صورتحساب را تأیید کند، تمامی آثار مالیاتی آن برای فروشنده و خریدار اعمال خواهد شد. و در صورتیکه خریدار ظرف ۳۰ روز هیچ واکنشی نشان ندهد، سامانه مودیان به‌صورت سیستمی آن را تأیید می‌کند. اما اگر خریدار صورتحساب را به دلایلی مانند عدم تطابق اطلاعات یا اشتباه در صدور رد کند، صورتحساب برای او فاقد اعتبار خواهد بود. اما همچنان برای فروشنده معتبر باقی می‌ماند و اگر فروشنده بخواهد آثار مالیاتی این صورتحساب را از بین ببرد، باید آن را ابطال کند.

وضعیت عدم نیاز به واکنش

صورتحساب‌هایی که در این وضعیت قرار می‌گیرند، نیازی به تأیید یا رد شدن توسط خریدار ندارند. معمولا صورتحساب در دو حالت در چنین وضعیتی قرار میگیرد. در حالت اول اگر فروش به مصرف کننده نهایی برسد ( صورتحساب نوع دوم ) ، از آنجاییکه اطلاعات خریدار ثبت نمی شود بنابراین امکان واکنش از سوی خریدار وجود ندارد. حالت دوم مربوط به زمانی است که قبل از واکنش خریدار ، صورتخساب از سوی فروشنده باطل شود. یعنی اگر فروشنده قبل از آنکه خریدار صورتحساب را تأیید یا رد کند، اقدام به ابطال صورتحساب کند، آن صورتحساب نیز در وضعیت عدم نیاز به واکنش قرار می‌گیرد.

در این وضعیت، خریدار معمولاً یک شخص حقیقی غیرمودی یا فاقد پرونده مالیاتی فعال است و تغییری در وضعیت مالیاتی وی ایجاد نمی‌شود.

وضعیت عدم امکان واکنش

اگر صورتحساب در چنین وضعیتی قرار گیرد ، خریدار نسبت به صورت حساب نمی تواند هیچ واکنشی نشان دهد، این وضعیت زمانی رخ می دهد که در هنگام صدور صورتحساب کد اقتصادی خریدار اشتباه ثبت شده باشد و یا اینکه فرآیند ثبت‌نام مالیاتی خریدار تکمیل نباشد.(عدم ثبت‌نام در گام ۴ سامانه مالیاتی)

همچنین اگر کارپوشه مالیاتی خریدار غیر فعال باشد ، باعث می‌شود صورتحساب در حساب کاربری وی نمایش داده نشود.صورتحساب‌هایی که در وضعیت عدم امکان واکنش قرار می‌گیرند می بایست توسط فروشنده اصلاح و یا ابطال شوند.

وضعیت ابطال شده

اگر فروشنده متوجه شود که صورتحساب صادر شده دارای اشکال اساسی است، می‌تواند آن را ابطال کند ، بدین ترتیب بعد از ابطال صورتحساب، صورتحساب دیگر معتبر نخواهد بود و در محاسبات مالیاتی فروشنده و خریدار لحاظ نخواهد شد. همچنین بعد از ابطال صورتحساب ، هیچ صورتحساب دیگری نمی‌تواند بر اساس صورتحساب ابطالی صادر شود.یعنی پس از صدور صورتحساب ابطالی، امکان صدور مجدد صورتحساب برای همان معامله وجود نخواهد داشت.

وضعیت تأیید شده

صورتحساب در صورتی به وضعیت تأیید شده تغییر می‌یابد که خریدار آن را تأیید کند و یا بعد از مهلت 30 روزه که خریدار دارد ، اگر واکنشی نشان ندهد ، صورتحساب به صورت سیستمی تائید می شود.بعد از تائید شدن صورت حساب چه به صورت دستی و چه به صورت سیستمی صورتحساب نهایی شده و مالیات بر ارزش افزوده ثبت‌شده در آن، در محاسبات مالیاتی فروشنده لحاظ می‌شود.هم چنین مبلغ خرید و مالیات پرداخت‌شده به‌عنوان اعتبار مالیاتی پذیرفته شده و در حساب مالیاتی خریدار ثبت می‌شود.

وضعیت رد شده

اگر خریدار اطلاعات صورتحساب را نادرست تشخیص دهد یا آن را مربوط به خود نداند، می‌تواند صورتحساب را رد کند. بعد از رد صورتحساب توسط خریدار هیچ‌گونه آثار مالیاتی به او تعلق نمی‌گیرد و مبلغ این خرید در اعتبار مالیاتی وی لحاظ نخواهد شد اما برای فروشنده صورتحساب همچنان معتبر است و تمامی آثار مالیاتی آن (مانند بدهی مالیات بر ارزش افزوده) بر عهده فروشنده باقی می‌ماند.

در چنین حالتی که صورتحساب توسط خریدار رد شده است فروشنده دو گزینه پیش رو دارد ، اگر صورتحساب به اشتباه توسط فروشنده صادر شده باشد، فروشنده می‌تواند آن را باطل کند تا از آثار مالیاتی آن جلوگیری شود. اما اگر فروشنده معتقد باشد که صورتحساب به‌درستی صادر شده است، می‌تواند بدون اقدام خاصی آن را نگه دارد، اما همچنان بدهی مالیاتی آن بر عهده وی خواهد بود.

در صورتیکه فروشنده قصد دارد صورتحساب رد شده را اصلاح کند می بایست ابتدا صورتحساب را ابطال کند و سپس صورتحساب جدیدی را مجدد صادر کند

جدول مربوط به صورت وضعیت صورتحساب های الکترونیکی

ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان با نرم افزار واسط

صورتحساب های الکترونیکی که به سامانه مودیان ارسال می شوند از روش های مجاز هم چون استفاده از خدمات شرکت های معتمد مالیاتی و یا نرم افزارهای واسط ثبت و ارسال می شوند. از آنجاویکه استفاده از خدمات شرکت های معتمد مالیاتی همراه با هزینه های گزافی می باشد به همین دلیل اغلب مودیان از روش مرسوم تر ، نرم افزارهای واسط استفاده می کنند. افزونه های واسط که توسط شرکت های استارت آپ طراحی و توسعه یافته اند با توجه به خدماتی که ارائه مید هند دارای قیمت های مختلفی می باشند. یکی از افزونه های رابط بین مودی و سامانه مودیان که علاوه بر قیمت مناسب ، دارای امنیت ، رابط کاربری اسان و پشتیبانی 24 ساعته می باشد ، نرم افزار واسط سامانه مودیان کاریا حساب می باشد. این افزونه با قیمت 4.200.000 هزار تومان به مودیان ارائه می شود و جزو نرم افزاهای ارزان قیمت به شمار می آید . با تهیه ی اشتراک از کاریا حساب می توانید به به صورت دائمی و نامحدود اقدام به ارسال صورتحساب به سامانه مودیان نمائید. همچنین می توانید از ربات هوشمند حسابداری که به صورت اختصاصی برای حسابداران و مودیان طراحی شده است به صورت رایگان بهره مند شوید.

همچنین در هنگام ارسال صورتحساب اگر با خطایی ناشناخته رو به رو شدید می توانید از پشتیبانی آنلاین استفاده کنید و اقدام به رفع خطا نمائید هرچند در پنل کاربری مودیان یک فهرست از خطاهای رایج سامانه مودیان به همراه ترفند رفع خطا قرار داده شده است. برای مودیان که با روند کار اشنایی ندارند آموزش رایگان جهت ارسال صورت حساب وجود دارد.

جهت مشاوره و یا خرید نرم افزار واسط کاریا حساب می توانید از طریق وبسایت کاریاحساب به نشانی https://kariyahesab.com استفاده نمائید و یا با شماره ی 45 43 00 91 – 021 در ارتباط باشید.